销售商品的会计分录,未收到钱(购进销售商品会计分录)

销售商品未收款的会计分录怎么写？

销售商品未收款，会计分录为：

1、一般纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税（销项税额）2、小规模纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入应收账款账户：　　1、账户性质：资产类账户。　　

2、账户用途：核算企业因销售产品、材料。提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款。　　

3、账户结构：借方记增加。登记销售过程中发生的应收账款；贷方记减少，登记已收回的应收货款；期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。　　

4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。主营业务收入账户：　　1、账户性质：收入类账户。　　2、账户用途：核算企业销售产品，包括产成品、自制半成品、工业性劳务等发生的收入。　　3、账户结构贷方记增加，登记取得的主营业务收入；借方记减少，登记销货退回发生额和期末转入“本年利润”账户的数额；期末结转后无余额。　　4、明细账户：按主营业务收入的种类设置明细账。应交税费账户：　　1、账户性质：负债类账户　　2、账户用途：核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等。企业代扣代缴的个人所得税也通过此科目核算。　　3、账户结构：贷方记增加，登记应缴扣的税金；借方记减少，登记实际缴纳的税金；期末余额在贷方，表示应缴纳的税金；期末余额在借方，表示多缴纳的税金和尚未抵扣的税金。　　4、明细账户：按应缴纳的税费进行明细核算。

购买及销售商品的分录怎么做啊？

购买商品: 借:库存商品 借:营业费用或销售费用(运杂费) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 贷:银行存款 贷:其他货币资金 贷:应付账款 销售商品: 借:应收账款(或预收账款) 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 同时,结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。

销售产品时的会计分录是 借:主营业务成本 贷:库存商品。销售产品时成本不是增加了吗？为什么主营业务

• 虎伐港和蕃古歌汰攻咯销售产品时的会计分录是 借:主营业务成本 贷:库存商品。销售产品时成本不是增加了吗？为什么主营业务成本反而在借方？
• 虎伐港和蕃古歌汰攻咯销售产品时的会计分录是：借：应收账款、银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额结转销售成本的分录是：借：主营业务成本 贷：库存商品

会计分录借：应收账款 404.1 贷：主营业务收入-销售商品 345.38 应交税费-应交增值税-销项税额 58.72

• 请问主营业务收入和销项税额怎么算出来的？我们是小规模纳税人。
• 你的数字和分录都说明你不是小规模纳税人

销售商品一批，增值税专用发票上注明售价300万，增值税51万，款项已收到存入银行。编制的会计分录为？

• 正确的会计分录问题补充： 麻烦详细解答，解析
• 借：银行存款3510000 贷：主营业务收入3000000 应交税费-应交增值税（销项税额）510000

销售商品一批,售价10万元,增值税1.7万元,款项暂未收到,成本6万元的会计分录怎么做

• 销售商品一批,售价10万元,增值税1.7万元,款项暂未收到,成本6万元的会计分录怎么做
• 借：应收账款 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税-销项税额 17000借：主营业务成本 60000 贷：库存商品 60000

12月12日，向红星公司销售B产品，商品已经发出，货款已办妥托收手续。写会计分录

• 12月12日，向红星公司销售B产品，商品已经发出，货款已办妥托收手续。写会计分录
• 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额

销售库存商品的会计分录

• 上个月已预收货款，借：银行存款；贷：预收账款这个月要把库存商品出库，请问，库存商品出库的分录怎么记，然后上个月的预收账款怎旦掸测赶爻非诧石超将么处理？谢谢各位~
• 销售时借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税）结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

销售商品未收款也未开发票会计分录怎么做

• 销售商品未收款也未开发票会计分录怎么做
• 未取得的情况下无法做分录

应记入库存商品的运费，记入了销售费用，怎么做会计分录调账？

• 应记入库存商品的运费，记入了销售费用，怎么做会计分录调账？
• 作为供货方在销售产品的同时籂处焚肺莳镀锋僧福吉，代垫运费必须符合以下两个条件：一、运费发票必须出具给采购方；二、运费必须由采购方瑜运输方直接结算。作为供货方的会计凭证是：借：应收账款借：其他应收款—代垫运费贷：主营业务收入贷：应交税费——应缴增值税（销项税额）贷：银行存款（或库存现金）作为供货方的会计凭证是：借：库存商品（或原材料）借：应交税费——应缴增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款）

我们公司是销售商品，客户给我承兑汇票，然后我直接给供应商，这个会计分录怎么做

• 问题补充： 客户给我们是做收到借：银行存款 贷：应收账款又转给供应商是等于是付了做借：应付账款 贷：银行存款这样做感觉不对，这款也没进我们账户。
• 销售取得承兑汇票借：应收票据贷：主营业务收入 应交税费–应交增值税（销项税额）直接转交供应商借：应付账款贷：应收票据

请问通过第三方销售商品并支付手续费后，如何做会计分录。

• 出售商品200元，交易费10%，交易费直接在收到的货款中扣除了。以下两种分录哪个比较合理？1.借：库存现金 180 销售费用 20 贷：主营业务收入 200 2.借：库存现金 200 贷：主营业务收入 200借：销售费用 20 贷：库存现金 20 或有其他方法，望位前辈不吝赐教！小弟囊中羞涩，以后有分一定补上，望海涵。
• 取得直接扣除货款后的款项，第一种方式是附合实际情况的，更合理。如果是通过银行款项走，必须用第一种方式 ，反映银行资金的真实情况。如果是直接现金收付的，两种方式实际是一样的。都可以的。