一般纳税人进项转出的会计分录怎么做?
转出时
借:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
交纳税款时
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
贷:银行存款
认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
扩展资料:
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
编制转出不予退税的进项税额的会计分录
- ABC公司本期的出口产品中,按规定不予抵扣和退税的进项税额为13600元。要求,编制转出不予退税的进项税额的会计分录
- 不懂!帮不到你!
会计分录,借 在建工程 应付职工报酬 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷,原材料 。如何
- 会计分录,借 在建工程 应付职工报酬 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷,原材料 。如何理解??
- 可不可以理解为:外购货物用于非增值税应税项目,如果是这样,应交增值税是要转出的,但是应付职工薪酬这个科目是什么情况,就不太理解了希望帮到你吧
会计分录,借 在建工程 应付职工报酬 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷,原材料 。如何
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- 可不可以理解为:外购货物用于非增值税应税项目,如果是这样,应交增值税是要转出的,但是应付职工薪酬这个科目是什么情况,就不太理解了希望帮到你吧
进项税额转出分录
- 上月收到一张进项发票,已认证,但是当月被供应商作废。 下个月收到供应商重新开具的原金额发票一张 ,如何做会计分录
- 借:其他应收款-待抵扣税金 贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)或者借:相关成本费用 红字 贷:应付账款 红字 应交税费-应交增值税(进项税金转出)
借:主营业务成本 贷:应交税费—增值税—进项税额转出 哪位大神能帮我解释一下,这个分录的意思么
- 退税是退的一部分进项税你这里出口商品的成本由两部分组成:一是购进时的价款;二是不予免征的进项税。比如:购进10万元的商品,进项税额1.7万,退税率9%那结转成本的时候就是(10+0.8)万其中0.8万就是进项税额转出的那部分,要转入成本。我在知道里找到了以上的答案,但还有不明白的地方,这里的是产品出口,这里的购进的价款,是不是指的购买产品成本的增值税啊
- 题目中的主营业务成本,就是题中不予免征的进项税那部分。。 假如你是贸易公司,那么购进的价款以及产品的出口就是指购买产品的增值税。。不懂可继续追问!祝好~~