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财务自查报告
食堂财务自查报告
问题补充：rt
●为了加强学校食堂的安全和管理工作，进一步提高我校食堂服务水平，保障师生员工身体健康，我校从2010学年起委托教育局下属的有资质的师园配菜中心对我校食堂进行操作管理，另外又根据教育局的文件精神，我校成立了食堂管理工作自查领导小组，建立安全工作机构，明确了校长为食堂管理工作的第一负责人，副组长为直接负责人，对领导小组成员进行明确分工，并制定了食品卫生安全责任追究制度，加强食品卫生安全制度的建设，落实食品安全工作责任制，做到责任到人。1、各类证件齐全有效，食堂工作人员持健康证上岗，并定期体检，定期组织食堂从业人员学习有关的卫生安全知识，各类制度上墙，能认真落实食堂“六T”规范化管理，严把食堂安全规范化。2、食堂有防鼠、防蝇、防尘、防蟑螂、防污染等设施，通风良好，食堂环境整洁，能每天及时清除垃圾。3、食堂能严格执行“一刮、二洗、三冲、四消毒、五保洁”制度。刀具、砧板按生、熟，蔬菜、荤菜严格分开使用；食品储存和餐具消毒工具、食品加工工具齐全，标示化明确到位。餐具能做到餐餐严格消毒，教室和厨房地面每天定时进行清洗消毒，食品加工工具即用即洗。4、在食品制作过程中，能按照煮熟煮透的原则进行烹饪。蔬菜烹调则按照“一洗、二浸、三灼、四炒”的程序进行，没有使用含有毒有害物质的原料加工食品。并制定了食物留样48小时制度。5、认真执行食堂财务管理的有关规定，建立食堂管理人员的岗位责任制，加强食堂管理，完善“进库、出库、验收、盘点”四个环节的管理。6、认真做到专款专用，严格执行教工伙食与小学生伙食分开。7、建立定期检查制度（1）定期检查水池、洗刷池和专用餐具消毒情况。（2）定期检查食堂工作人员个人卫生、工作间和库房卫生情况。（3）不定时抽查工作人员是否按操作规程进行加工的情况。（4）定期检查每餐留样情况。（5）定期召开食堂全体工作人员会议。
财务自查报告怎么写
●财务自查报告写法：
第一步，自查情况汇报
第二步，自查发现问题
第三步，自查整改方法：
举例：
一、自查情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在2010 年12 月份公司组织安排了“财务部门2011 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
二、针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从2010 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
企业财务收支审计自查报告怎样写
问题补充：企业财务收支审计自查报告怎样写
●摘要：环境审计是对任何商业性生产经营活动与其周围环境之间相互影响关系及后果的系统性考察和分析评估。企业内部环境审计是环境审计系统中的基础和关键环节。本文提出环境问题更多的是企业行为产物的观点，并提出了以SCP范式为基础的地区企业内部环境行为导向审计模式。 关键词：审计模式 环境审计 SCP 系统—行为—绩效导向 1． 关于审计模式 1．1关于审计模式 审计模式是审计理论与实践中为实现一定的审计目标所采取的审计导向性（Oriented）的目标、范围、策略和方法等要素的总和。 审计模式属于审计理论范畴，反映人们的审计思想，即审计目标取向、审计目标对策等理论问题；同时审计模式又属于审计实践范畴，它约定了审计行为的方式和方法，包括审计目标的实现方式、审计工作全过程的设计、各项审计工作的具体内容等。 审计模式同时也属于一种管理和历史范畴，随着时代的变迁而不断地变化，在审计发展的历史长河中，审计模式的发展起着相当重要的作用。在财务审计的发展历史上，审计模式经历了账项基础审计、系统基础审计和风险基础审计等模式，这些审计模式在具体不同的审计项目中也有不同的具体表现形式。 1．2 关于管理审计模式 随着企业委托代理关系从原来的财务责任转向管理责任，企业的审计也由原来的审计逐步发展为管理审计，因此，管理审计在企业价值创造过程中的作用越来越明显，因此，其审计模式的发展也越来迅速，其以管理绩效为基础的审计模式是审计发展的必然归宿，也是审计赖以生存和发展的动因所在。然而这种模式在不同具体内容的管理审计中体现出不同的具体模式来。由于管理审计的发展还不够深入，因此，对管理审计模式的研究较少，吕文基在“论企业经济效益审计模式”一文中提出了4种模式：制度导向审计模式、报表导向审计模式、问题导向审计模式和业务导向审计模式。 1．3 审计模式的选择 审计活动总是为完成一定的审计目标而设计的，审计模式的发展与审计目标的变化相适应。随着社会经济的发展，审计目的在不断变化，被审计单位的具体情况在不断变化，因而审计模式也在不断发展。因此，审计活动中存在着不同的审计项目、不同的审计目标和不同的审计内容下的审计模式选择问题的研究问题。特别是针对管理审计这样有着丰富的审计内容的审计类别更是如此。很多的时候，还可以根据审计的需要进行审计模式的组合使用。 本文就企业内部环境审计这一特别的审计项目进行审计模式的探讨。 2 企业环境审计是国家环境审计系统中的重要组成部分 环境审计，也称为环境、健康和安全审计，是审计学科在可持续发展目标下开拓的一个审计新领域，是国家环境管理系统（EMS）中的一部分。在我国，环境审计被定义为审计机关、内部审计机构和民间审计组织，依法对政府和企事业单位的环境管理系统以及在经济活动中产生的环境问题和环境责任进行监督、评价和鉴证。并且揭示环境和资源保护中存在的违法行为，促进各级政府和企事业单位加强环境管理。 发达国家开展环境审计的实践经验表明，环境审计是控制和防范污染的有效管理措施之一。因此，建立一个完整的环境审计系统对于我国实现可持续发展的战略目标有重要意义。由于环境问题存在于社会、经济及人们生活的所有环节之中，对于环境的审计应该体系在各个审计层面上，所以环境审计系统包括政府环境审计、内部环境审计和民间环境审计三个部分。 企业内部的环境审计应该是对企业在执行国家的环境保护法规、在生产经营过程的同时不破坏自然与社会环境方面的行为和成效的评价。是国家环境管理系统（EMS）中的一部分，同时也是企业内部审计体系的重要内容。正如美国环保局就环境审计作过的如下定义中所阐述的那样：“环境审计就是由会计事务所或其他法定机构对适用于环境要求的有关业务经营及活动进行系统的，有证据的，定期的，客观的检查。” 企业内部环境审计是对企业履行受托环境保护责任的监督与评价过程。企业的环境责任，是指企业对于治理环境污染和保护生态环境所应该承担的责任。 从企业的生产经营活动过程看，企业作为社会经济活动的主体，其主要目标是通过向社会提供物质性产品或服务来获得利润。由于企业活动的目标是追求最大的利润，至于生产什么样的产品以及生产多少主要取决于它能从市场上得到利润的多少。但是，无论企业的性质如何不同，在它们的生产过程中，都必须要向自然界索取自然资源，并将其作为原材料投入生产活动中，同时排放出一定数量的污染物。企业的生产活动，特别是工业企业的生产活动对环境的负面影响极大。企业的生产经营活动导致了环境污染，企业就应该承担环境污染的治理责任。环境审计，对企业履行环境责任情况进行客观的审计，以整体或金社会的利益为基础，监督和评价企业的经营业绩，确定以至解除企业的环境责任，使其贴近可持续发展的目标，健康稳定地发展。因此，评审企业的环境责任，既是一种社会的关注、政府的行为，也是企业寻求自勇发展壮大的客观要求。 由此可见，审计企业的环境审计、特别是以自律为出发点的内部环境审计是现代审计发展的必然趋势。企业内部需要设计一种监督与评价措施来保证企业生产经营活动过程中对环境保护项目进行相应的管理，这就是企业内部的环境审计，它既属于国家环境管理体系中的一个重要组成部分，又属于企业管理审计的内容。 3 基于行为导向的企业内部环境审计模式设计 审计模式是审计制度、审计出发点和审计方式的综合，由于环境审计系统的研究处于起步阶段，其模式的形成还没有定论，学者共提出了问题导向审计模式、制度导向审计等命题，这些命题各自有不同的出发点。而本文作者认为，企业的环境保护应该是在企业环境保护制度（系统）的指导下进行的工作，同时企业对环境的破坏更多的是人们行为及主观能动的产物，为此，本文特提出以系统S（System）——市场行为（Conduct）——绩效P（performance）导向的企业内部环境审计模式。 3．1 “ S—C—P”模式 由哈佛学派创立的SCP范式是一种经典的产业经济学研究方法。它把产业分解成特定的市场，按结构、行为、绩效三个方面对其进行分析，构造了一个既能深入具体环节，又具有系统逻辑体系的市场结构（Structure）——市场行为（Conduct）——市场绩效（Performance）的分析框架，简称SCP范式。在这里，结构、行为、绩效之间存在着因果关系，即市场结构决定企业在市场中的行为，而企业行为又决定市场运行的经济绩效。 3．2 基于SCP范式的企业内部环境审计模式设计 本文中将市场结构（Structure）——市场行为（Conduct）——市场绩效（Performance）的分析框架为基础，将该分析模式进行改进并运用于企业的内部环境审计之中，设计出新的企业内部环境审计以行为导向的SCP模式：“企业环境管理系统（System Audit）→企业环境行为评价（Conduct Audit）→企业环境绩效评价（Performance Audit）”的企业内部环境审计模式。该模式最重要的特点是突出了企业环境管理中的行为导向性，这条符合环境管理的特点。在环境管理实践中，企业的环境管理系统设计指导着人们的环境保护实践，同时只有人们随时有环保意识并付诸于具体的行动，环境保护的目的是一定能达到，环境保护效果才能实现。4．基于S-C-P范式的企业内部环境审计 4．1 企业环境管理系统结构评价 4．1．1 环境管理系统（EMS） 环境管理体系（Environmental Management System，EMS）是指一个组织为了达到或使其行为保持与既定目标一致，控制环境风险，并适应不断变化的外界环境，而形成的组织结构和措施。设计环境管理系统的目的是保证企业的经济性行为符合环境法律法规的要求；制定并公布达到企业的环境目标所需要的内部政策和程序；确定并控制企业面临的环境风险，使环境风险最小化。 环境管理系统包括以下的四个关键构成要素： ① 环境政策：环境管理系统的第一关键要素是确定企业的环境政策，它确定了企业所希望的环境表现水平，因此是企业环境管理的宗旨和核心。 ② 组织机构：如果可能，企业最好是在公司层次中设立一个环境委员会或环境管理代表，负责将环境管理职责划分与监督，完成环境管理方案的任务向最高管理层汇报环境管理系统的运行情况，提出改进建议，为最高管理层评审、改进环境管理系统提供依据。 ③ 环境管理计划：环境计划规定了企业所要达到的环境目标和所要运用的工作指令与控制，以实现环境政策的承诺。对具体项目的环境计划应包括：工作指令、检查程序、事故和紧急状况的处理程序、表现指标、奖惩标准以及员工的培训计划等。 ④ 检查系统：检查系统是对以确保环境管理系统有效性的确保环节。其监控措施一般有：基层部门日常自查，环境管理委员会和内部审计部门的定期检查与不定期抽查等多种手段。 4．1．2环境管理系统审计（EMS Audit） 企业环境管理系统审计（Environmental Management System Audit）的目的是对被审计单位环境管理系统的健全性；环境管理方法、手段和措施的合法性、合规性和有效性进行分析、判断和评价，借以确认或解除被审计单位环境管理责任。 企业环境管理系统审计的基本内容主要表现在为提高环境管理工作绩效和环境质量所采取的系统、措施、步骤、方法和手段等方面。具体包括： （1） 企业环境管理系统健全性审计 该项审计主要包括组织机构系统、环境管理政策系统、政策程序系统健全性的审计。 ① 环境管理组织系统健全性审计 评价企业是否根据环境管理的需要，组建了专门的环境管理组织机构——环境管理委员会或专设了环境管理代表，负责对企业内部环境管理的政策的具体制定、监督，环境管理问题的上情下达等职能工作。 ② 环境管理政策审计 主要是了解和评价企业管理当局对环境管理的政策导向、环境保护方针的制定、环境管理方针与企业整体战略的一致性、全体员工对企业环境管理方针的认知度、接受度和和执行度等内容。并对照ＩＳ014000的标准，从计划、实施与运用、监督与纠正措施、经理阶层的评估诸方面进行评估。 ③ 环境管理模式系统评价 该项评估主要是对企业的环境管理制度及模式的构建进行健全性评价。 （2）环境管理系统合规性审计 合规性环境审计是对被审计者的生产经营活动、产品或服务的环境问题迸行检查，这种检查既包括质的检查也包括量的检查。由于环境管理系统强调持续改进，因此，对环境管理系统的合规性审计也应该是定期或不定期地重复进行。 ④ 环境管理系统有效性审计 EMS的有效性审计是保证持续控制一切不利于环境的活动和一贯支持公司的环境政策及程序的实现。此外，环境管理系统有效性的审计内容还应随环境需要的变化而变化。 4．2 企业环境行为评价（Conduct Audit） 企业经营活动过程中的环境行为是影响环境的直接动作，而环境的污染与破坏是人们无意识不良行为的直接后果。这些影响行为主要表现在对环境管理系统的实施行动、企业与外界的经济交易活动、产品设计制造与销售活动以及在环境污染治理的应急系统行为等。因此，对于环境行为的评价与审计主要从以下几个方面进行： ① 企业产品设计与制造活动中的环境行为评价 企业应该根据地区环境的特点，从产品与服务的设计开始，与环境为友，即要求对产品的设计采用绿色设计、制造环节实行清洁生产与零排放，尽可能节约资源和能源。因此，该阶段的审计主要是确认产品设计或制造过程是否符合法律和公司环境政策目标，保证对环境无害，并确定其是否符合相应的化学限制等。 ② 采购、贮存、处置和清理机构行为审计（TSD审计） 设备、原材料、能源等采购应保持“绿色采购”理念。因此，该项目审计应关注供应商的环境保护状况，不从对环境保护不利的供应商处购买原材料、能源，迫使供应商采取措施改变环保状况，以避免这些生产资料的污染。 原材料的储备环保审计则主要针对原材料的保管过程中对环境的影响审计，包括危险原材料的保管与处置等。 ③ 交易与运输活动审计 交易活动审计即为财产转让审计，是指财产购买者和租赁机构在取得某项不动产之前对与该项财产转让交易有关的环境风险和负债进行的评估，同时要求在运输与销售环节打破环境壁垒，实行绿色营销。交易审计的第一步是进行实地观察和所有权名誉调查，确认是否存在一个可能污染环境的所有者拥有过该项财产，如果有，第二步便是彻底调查以确认污染的程度和治理成本。 ④ 污染物防止审计 建立有效的回收渠道和措施，对报废的产品实施回收、再利用、再资源化或最终处置。该项审计旨在寻求减少废弃物的机会，挖掘降低或消除废弃物的潜在领域，由于制造业污染物大多可以污染土地、海洋和空气质量，从而导致大笔的罚金，所以制造业应对其特别关注。 4．3 企业环境绩效审计（Performance Audit） 对企业而言，环境保护的效益表现为两种形式：社会效益和经济效益，该项审计是指企业进行资源开发与利用、环境保护与治理所取得的有形收益和无形收益。因此，该项目的审计是企业环境管理的综合审计，其指标既有财务的、又有非财务的；既有综合的、又有具体的指标。审计的主要内容包括： ① 环保投资审计：环保投资审计主要是对企业自己投入环保设施及重要资产上资金的真实性、投资行为的持续性的审查核实，以促使有关单位与部门保证环保资金的落实与到位。 ② 环境成本费用审计：该项目审计主要评价企业在日常的生产经营活动中投入到环境管理中的成本与费用指标； ③ 环境损害费用审计 该项审计主要是评价和审查企业由于对环境产生了破坏而受到的惩罚支出，该项目的金额越大，表现出企业对环境管理的水平越低； ④ 环境管理经济收益审计 评价与审查企业由于产品的绿色化、产生的环保产品、“三废”再生品，资源代用品等带来的经济效益；或者企业因为加强了环境带来的环境损失的减少等内容。 ⑤ 环境管理综合效益审计 对企业而言来讲，综合效益的评价、特别是社会效益的评价是该地区企业最为重要的内容之一。这里包括了对治理污染使空清新、水质变好、减少环境的再污染程度等的评价。
●这是一范文，希望有用吧财务工作自查报告三山岛小学为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下：一、强化学校收费行为的管理1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；一卡，学生凭《中小学收费公开卡》缴费；一单，学校凭《收费结算清单》与学生结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使用情况；四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函（2002）62、66号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。5、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学习生活用品。二 加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。
●一篇我自己在内部审计工作中的小结（与各位共勉！）纺织集团审计工作小结纺织集团的第一次内审工作结束了，虽然审计决定还没有印发，但总体来说，基本上可以画上一个分号了。回过头总结一下，这个过程也许用草草更比较合适，作为集团投资的新公司，用目标高、跨度大、文化浓等来形容也是不为过的，作为第一次参加这么大规模的公司的审计工作，又是和部长一起作战，心里总有些胆战。也许，到此时此刻，这个事情就可以暂且告一段落了，但总的说来，还是有一些心得可以总结的，以便以后回顾吧。一、关于分管领导的意见也许是常规吧，审计报告一定是要在发布前征求分管领导意见的，但是为了不一发事情二发做，还是首先请示一下分管领导比较好呢，对于上不上报告那是无所谓的，关键要查一下，可以单独写份报告嘛！毕竟分管领导有自己想法嘛，审计人员是不可能面面俱到的呀，何况人家分管领导过的桥比你走的路多呢。于是，审计以后要形成惯例，在出发之前一定要先请示一下分管领导，是否要特殊顾及和关注的事项。二、关于审计准备在我看来，审计准备十分重要。现在，信息传递已十分及时了，坐在审计部的办公室里面，就可以看到下面公司的财务数据，这样提前做个准备还是有条件的。那么如何做准备呢？很是值得思考，我觉得也是提高目前内审效率的一种方式。关于审计准备，我个人暂作几点思考：1、审计验证表是否还需要下面的公司去做，是否根据各公司的实际情况有所取舍？目前的这些审计验证表充其量是对账务的再整理，完全可以由审计人员自己做嘛！针对所有在账务上汇总的事项，可以要求单位进行细化、汇总，做一些分析等等。譬如：预算分析、损益分析、上年审计督查情况、本年外审检查情况、公司对利润的自查表等等。2、审计重点的初步把握。审计准备阶段就要试着进行职业判断，初步把握审计重点，这样审计现场阶段就可以带着问题进行了。譬如：年内未动的库存商品、年内未动的应收账款、年内未动的存货，生产企业未设置不良品账，贸易企业的营业费用中的是否存在异常，年内新增长期投资、短期投资，销售成本倒挂，大额的资金转入、转出，等等。3、关于审计计划。审计计划应该早做，审计重点初步把握后就要进行审计工作的计划了，关于审计现场如何分工、初步认为的审计重点，以及部门领导、分管领导等需要关注的事项等等均要充分的考虑一下。三、关于审计风险规避，以及如何把握审计重点和重大事项这些是审计工作的关键，也是体现审计人员业务水平的地方，也是现场审计阶段必须要完成的事情，那么如何把握呢？这里面也许要有一个经验的东西，同时也需要有职业的嗅觉和灵敏性。从今天开始，我每参加一次审计，就要写一个工作总结，总结一下各单位目前的状况和关注的审计重点，以及目前尚未解决的事项，并要关注如何把握进行展开一下，并向审计前辈们请教，如何把握这些重点，并自己也要研究一下，为什么这些重点？如何发现和挖掘？就我个人看来，也许看到问题时多问一个为什么？也许就不会放过它们了。1、首先验证一下，初步判断的审计重点是否构成对审计风险的影响，如果发现的确对目前或者未来有影响，而且这个影响还不小，那么一定要查个水落石出了，如何查？首先弄清楚事情的来龙去脉，如何形成的？再查在这个过程中是什么原因导致这样的影响持续的，在其中是哪些关节出了问题？如果做的好的话其本身是否能够解决？最后要关注一下这个事情有没有什么解决方法，对未来的影响有多大？对公司以后的经营管理有什么教训？2、还有就是企业本身所处的特殊阶段需要关注的审计重点。譬如：新筹建的公司要关注：工程建设情况、内控建设情况、市场开拓和产品盈利水平、人事管理情况、流程管理情况、往来管理情况等。正常经营中的企业要区分盈利还是非盈利公司进行分别考虑：盈利企业是否有藏利润情况、是否在费用中列支了工资及福利等、是否计提了一些超过常规的准备等；非盈利性企业是否有少计费用和多计收入情况、成本是否少出（存货期末计价是否偏高？）等。3、关于内部控制。内部审计对内部控制的评价具有本身的局限性，个人觉得，内部控制几个要素中最关键的是控制环境，俗话说：“不怕做不到，就怕想不到。”于是，对于企业来说，最怕的就是管理层没有这个理念，没有这个内部管理的思路；第二就是害怕职员不思进取，整天做一些呆事，不想去完善和如何改进自己的工作方法；第三就是基层会计人员不是去想如何内部控制，殊不知在整个业务中，会计人员的风险是最大的，所有的经济业务到会计这里就划上句号了。于是，要查内部控制，可以参照几个方法：⑴调查问卷法；⑵沟通法；⑶现场观察；⑷流程测试等，这样看是不是很像中医上讲的“望、闻、问、切”呀？哎，审计人员不是成了医生了吗，医生最害怕什么？一怕有病没有查出并治好；二怕无病呻吟；三怕精神病人。（哈哈，开个玩笑！）4、关于沟通。审计工作中沟通是必要的且十分的有用，从沟通中也许能够发现漏洞和规避审计风险。那么，如何进行沟通？这个问题我觉得只能逐步积累了，也许，不同的审计人员问同一个人，其回答是不一样的呢？关键对于对方说出的重要事项，一定要在事后做笔录，最好是将对方的原话写在工作底稿上，这样他赖是赖不掉的啦，十分重要的事情必须要求对方提供书面说明，当然，即使我们拿到说明后也要验证一下的，防止对方瞎说。四、关于审计终结和审计报告在我看来，审计终结就要求对方财务负责人在审计工作底稿上签字，防止时间长了以后他又要推翻以前所说的事情。当然这个不是审计的最终结束，因为是内审嘛，一定还是要回顾和关注是否有什么重大事项没有发现或者出现新的进展的，这些都是要审计报告上反映的。审计报告其实也是很格式的，前面的概况什么的和最后的评价和建议都是落于俗套的，关键就是中间的正文部门，在阐述时可以采取这样的格式：什么事情导致什么什么后果、审计认为什么什么、审计建议什么什么等等，当然如果审计不好表达自己的意思和建议的，就不要表达了，但是前面的来龙去脉一定要阐述清楚，不能只说一个结果（切记）。好了，这次先写到这里吧，对于本文的第三点，我以后一定要做一个记录和总结，也可以作为案例来学习学习吗，就当在家读“MBA”吧。
房地产自检自查报告怎么写？有网友清楚吗？
●１、出地方以产权人的名义作为房产税（城市房地产税）纳税人的，其缴纳房产税（城市房地产税）的计税租金为：向出资方收取的租金收入（含视同租金收入的其他收益）和视为租金收入的出资方投入建造房屋的资金总额。每月申报缴纳房产税（城市房地产税）的计税租金公式：月计税租金＝租金收入（含视同租金收入的其他收益）＋建造房屋投入的资金总额÷（出资方使用该房产的年限×１２）。２、出资方以产权人或使用人的名义作为房产税（城市房地产税）纳税人的其房产自用时，按从值计征的有关规定计缴房产税（城市房地产税）；其房产用于出租的分别按如下规定征缴房产税（城市房地产税）
●委托管理合同怎么写我公司是房地产开发有限责任公司的分公司,现在想将某商业用房委托物业管理公司来管理,为了加强对临建商业用房的租赁与日常管理
●建设工程验收备案表应该怎么写：程竣工验收备案表（一式四份）；2、工程竣工验收报告；3、施工许可证；4、施工图设计文件审查意见；5、施工单位工程竣工报告；6、监理单位工程质量评估报告；7、勘察、设计质量检查报告；8、城乡规划部门认可文件。
●申请房地产经纪机构从业批准的单位，应当符合下列条件：（A）固定的营业地点，？不小于20平方米左右的面积;（B）的注册资本为1500万元;（C）为主营业务的房地产经纪;（d）下列人员符合下列条件之一：持有房地产经纪人证书，并至少有两个有效的工作人员登记后;持有房地产经纪人证书和至少一个有效的工作人员登记后，持有房地产经纪人联营公司的证书和注册人员不得少于3个;副房地产经纪人证书后，注册有效的人员不少于5年;法律，法规，规章规定的其他必要条件。第十条房地产机构，应到工商行政管理部门申请注册。取得生产许可证后30天内登记的国家，城市维护建设（房地产）主管部门负责报告的房地产经纪机构从业批准。注册资本不少于100万元的房地产机构，提交的申请材料符合本规定第9条，第11条，州，市建设（房地产）行政主管部门负责审查报告。考试，州，市建设（房地产）行政主管部门在20个工作日内颁发的房地产经纪机构从业人员批准。记录到省建设行政主管部门批准之日起的15个工作日内。后15个工作日内，房地产中介机构的注册资本为100万元人民币，第九条，第十五条申请材料提交了一致的办法，由国家注册城市建设（房地产）行政主管部门提交的第一个实例省级建设行政主管部门。省建设行政主管部门应当对申请材料受理之日起20个工作日内进行审查，由房地产中介从业资格的批准）出具）。第十二条房地产经纪机构从业批准有效期为三年。期限届满，需要继续实行房地产经纪机构，期满前三个月向原发证机关提交的材料第9条，第15条，并办理相关手续继续执业。注册房地产经纪公司不需要存款，1万只部门批准。
房地产自检自查报告怎么写？要注意什么？
●委托管理合同怎么写我公司是房地产开发有限责任公司的分公司,现在想将某商业用房委托物业管理公司来管理,为了加强对临建商业用房的租赁与日常管理
●申请房地产经纪机构从业批准的单位，应当符合下列条件：（A）固定的营业地点，？不小于20平方米左右的面积;（B）的注册资本为1500万元;（C）为主营业务的房地产经纪;（d）下列人员符合下列条件之一：持有房地产经纪人证书，并至少有两个有效的工作人员登记后;持有房地产经纪人证书和至少一个有效的工作人员登记后，持有房地产经纪人联营公司的证书和注册人员不得少于3个;副房地产经纪人证书后，注册有效的人员不少于5年;法律，法规，规章规定的其他必要条件。第十条房地产机构，应到工商行政管理部门申请注册。取得生产许可证后30天内登记的国家，城市维护建设（房地产）主管部门负责报告的房地产经纪机构从业批准。注册资本不少于100万元的房地产机构，提交的申请材料符合本规定第9条，第11条，州，市建设（房地产）行政主管部门负责审查报告。考试，州，市建设（房地产）行政主管部门在20个工作日内颁发的房地产经纪机构从业人员批准。记录到省建设行政主管部门批准之日起的15个工作日内。后15个工作日内，房地产中介机构的注册资本为100万元人民币，第九条，第十五条申请材料提交了一致的办法，由国家注册城市建设（房地产）行政主管部门提交的第一个实例省级建设行政主管部门。省建设行政主管部门应当对申请材料受理之日起20个工作日内进行审查，由房地产中介从业资格的批准）出具）。第十二条房地产经纪机构从业批准有效期为三年。期限届满，需要继续实行房地产经纪机构，期满前三个月向原发证机关提交的材料第9条，第15条，并办理相关手续继续执业。注册房地产经纪公司不需要存款，1万只部门批准。
●房地产市场管理处要求房屋所有权过户需要提供以下资料：1、房屋所有权证书2、房屋测绘图纸(房地产交易中心提供)3、房屋查档证明(房地产交易中心提供)4、房地产评估报告5、房主提供夫妻双方的身份证、户口本、(如夫妻双方户口不在一起需提供结婚证)6、房屋买卖合同7、房地产过户申请表、保证书。(房地产交易中心提供)8、买房的身份证
●开发商交房以后，带好各种单据以及预售合同到房地产交易中心办理房产证，并且交契税。那要看你和开发商签订的合同是怎么写的啦！一般都是365天但也有的开发商故意改了把这条，变成是什么时候房屋验收合格什么时候给你在办理房产证！
北京市营改增企业差额征税自查报告怎么写
●http://wenku.baidu.com/view/6083360a0740be1e650e9a8f.html文库里面有个模板你看看能不能作为参考。希望能帮到你。
